Excel を使用して GL アカウントを調整する方法

貸借対照表勘定の毎月の調整は、会社の財務データが会計帳簿に適切に記録されていることを確認する唯一の方法です。貸借対照表勘定調整は、会社の連邦税申告書を準備する際にエラーにつながる可能性がある、会社の財務諸表のエラーを報告することから会社を保護します。多くの会計士は、Microsoft Excel スプレッドシートを作成して、総勘定元帳 (GL) の勘定科目を外部文書と照合するのに役立てています。

ステップ 1

総勘定元帳の名前と総勘定元帳の勘定番号を Excel スプレッドシートの上部に入力します。名前と数字の両方を Excel のセルに直接入力すると、ソフトウェアがエントリを正しくフォーマットします。

ステップ 2

GL の名前と番号の下に、調整する月と年を入力します。

ステップ 3

スプレッドシートの最初の列の見出しの数行下に「GL ごとの期末残高」と入力します。

ステップ 4

スプレッドシートの 2 番目の列の「GL ごとの期末残高」ラベルと同じ行に、総勘定元帳勘定に含まれる期末額を入力します。

ステップ 5

「GL ごとの期末残高」を含む行の下のスプレッドシートの最初の列に「(ソース ドキュメント) ごとの期末残高」と入力します。ソース ドキュメントの例には、売掛金レポート、買掛金レポート、資産リストなどがあります。

ステップ 6

スプレッドシートの 2 番目の列の「(ソース ドキュメント) あたりの期末残高」ラベルと同じ行に、その総勘定元帳勘定のソース ドキュメントごとの期末残高を入力します。

ステップ 7

次の行の最初の列に「Difference」と入力します。

ステップ 8

"差額" ラベルの横の 2 番目の列で、ソース ドキュメントの合計を総勘定元帳の期末残高から差し引く計算を作成します。これは調整が必要な金額です。

ステップ 9

相違点の下に「項目の調整」というセクションを作成します。

ステップ 10

調整項目セクションに、調整の違いを生み出す各項目をリストします。各アイテムの説明とアイテムの金額を含めます。調整項目の例としては、銀行口座に転記されたが顧客の口座には転記されていない口座への支払いが挙げられます。

ステップ 11

調整項目セクションの最後に、調整項目の金額を合計する計算を作成します。調整項目の合計が「差異」の合計と等しくなった場合、アカウントは適切に調整されています。

ヒント

適切な月の会計データに必要な修正を加えることができるように、会計月を締める前に GL 勘定を調整することをお勧めします。

Excel で調整スプレッドシートを作成する方法がわからない場合は、設定を支援する会計専門家を雇うことを検討してください。